明琅国际物流--空运/海运货代
什么是欧盟IOSS ？IOSS号码有什么用？
欧洲国家申报价值在150欧元以上的货物，运单上需要体现收件方的IOSS号码
UPS通知，自4月1日起，以下欧洲国家申报价值在150欧元以上的货物，运单上需要体现收件方的IOSS号码，否则会产生清关准备费（Entry Preparation Fee），此费用将由收件人/清关行支付，如是DDP货物则向寄件人收取（具体费用账单为准）。
国家：奥地址、比利时、捷克、丹麦、法国、芬兰、德国、匈牙利、爱尔兰、意大利、荷兰、波兰、葡萄牙、西班牙、瑞典。
欧盟IOSS 是什么意思
IOSS 是 The Import One-Stop Shop（一站式进口），是企业可以使用的电子门户网站，以履行其对进口商品的远距离销售的增值税电子商务义务。
IOSS 允许供应商和电子接口向欧盟的买家出售进口商品，以收集，申报并向税务机关缴纳增值税，而不是像以前那样让买方在商品进口到欧盟时支付增值税。可以类比国内的电子税务局，简单理解就是针对当地经济活动，IOSS 是针对进口相关的经济活动，这个作为两者的区分要素。
欧洲IOSS 的优点
1.促进了进口商品与欧盟买方，远距离跨境经济活动的增值税收集、申报和支付。
2.IOSS 还减少了增值税的流转，减少卖家的资金支出。
3.清关申报快速便捷，有快速通道
4.简化了采购流程，并且在交付货物时不会面临任何意外费用，仅在买家购买时才需要付费。
欧盟IOSS 涵盖哪些商品
1.出售时从欧盟以外的国家发货或运输；
2.托运的货物价格不超过 150 欧元的;
3.无需缴纳消费税（通常适用于酒精或烟草制品）
欧盟IOSS 应怎么注册
1. 从 2021 年 4 月 1 日起，欧盟的卖家可以通过任何欧盟成员国的 IOSS 门户网站来注册。
2. 如果您的公司不位于欧盟，则通常需要任命一个在欧盟内建立的合法机构来履行您在 IOSS 下的增值税义务。
3. IOSS 注册适用于在欧盟向买方进行的所有进口商品的远距离销售。
欧盟IOSS如何使用
2021 年 4 月 1 日起，符合条件的用户均可以在任何欧盟成员国的 IOSS 门户上注册企业。如果企业不在欧盟境内，需要指定一个在欧盟设立的中介机构来履行 IOSS 规定的增值税义务。
1.注册
注册后，您将收到一个唯一的 IOSS 识别号，用于放置寄往欧盟的 150 欧元以下的所有包裹。
2.结账时计算增值税
要使用 IOSS，您需要在销售点计算和收取增值税。发票需要与包裹一起提交给海关。
3.提交您的申报表
IOSS 申报表需要按月提交。根据您的业务所在的国家/地区，您可能需要指定一个在欧盟设立的中介机构来履行 IOSS 规定的增值税义务。
欧盟IOSS 使用具体要求
1.确保一笔订单对应一个货件（即不要将一个订单拆分为多个货件/将多个订单合并为一个货件）
2.确认并告知货代该货件的 VAT 已经被平台方代扣代缴，或者已在购买流程完成前支付；
3.告知物流方以下信息：
· IOSS 编号（OMP 会提供给您）；
· 正确的货件价值（不应超过 150 欧元）；
· 平台订单编号；
ps：自发货卖家无需在进口环节提供 EORI 号。
注意如果卖家是用 FBA 仓/第三方海外仓，无需提供 IOSS 信息，进口增值税缴纳义务没有变化，仍需要先缴纳进口增值税，进口增值税在申报环节可以退回。
详细信息可以参考阿里如下信息：
【重要】代收代缴目的国税费订单如何操作？
目录：
1. 哪些订单涉及代收代缴目的国税费
2. 税金的计算逻辑是怎么样的？
3. 如何查看目的国税费政策和税号有效性
4. 订单的起草
5. 订单的修改
6. 订单的资金关联
7. 订单的发货
8. 订单的退税
更多FAQ:
1、哪些订单涉及代收代缴目的国税费
在线交易订单（信用保障/e收汇订单）符合以下条件时，平台需代收代缴目的国税
订单类型 | 目的国（依据订单收货地址国家判断） | 订单金额 | 税号/免税资质状态 |
信用保障和e收汇订单（含买家起草/卖家起草等，包括BUYNOW订单），一件代发（Dropshipping）订单。 | 美国 | 无征税限额 | 买家未提供有效免税资质 |
加拿大（Manitoba和Saskatchewan） | 无征税限额 | 买家未提供有效免税资质/有效税号 | |
新加坡 | 单一商品单价<=400新加坡元 | 买家未在平台填写验证通过的税号 (新加坡GST详细规则请点击此处查看) | |
欧盟27国 | 订单商品总金额<=150欧元（法国无征税限额） | 买家未在平台填写验证通过的税号 | |
挪威 | 单一商品单价<3000挪威克朗 | ||
英国 | 订单商品总金额<=135英镑 | ||
澳大利亚 | 订单商品总金额<=1000澳元 | ||
新西兰 | 单一商品单价<=1000新西兰元 | ||
瑞士 | 无征税限额 |
注：超出征税限额的订单平台没有代收代缴义务(买家仍需自行缴税)；如您是线下TT方式收款且订单未超过征税限额，请您自行计算税费后将税额增加到订单金额上向买家收取.
注：欧盟27国：奥地利、比利时、保加利亚、匈牙利、德国、希腊、丹麦、爱尔兰、西班牙、意大利、塞浦路斯、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、芬兰、法国、克罗地亚、捷克共和国、瑞典和爱沙尼亚。（收货地址为不计税外岛的除外，可点此查询是否计税）
含税订单在订单列表页会展示税费标签，如图：
2.税金的计算逻辑是怎么样的？
缴税金额=（商品金额+运费+保险费）*税率，具体以页面展示最终税额为准。
税金页面展示如下图：
3.如何查看目的国税费政策和税号有效性
目的国 | 查询税收政策 | 核实税号有效性 |
欧盟 | https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_en.htm | |
英国 | https://www.tax.service.gov.uk/check-vat-number/enter-vat-details | |
挪威 | ||
澳大利亚 | ||
新加坡 | https://mytax.iras.gov.sg/ESVWeb/default.aspx?target=GSTListingSearch | |
新西兰 | ||
加拿大（Manitoba和Saskatchewan） | Manitoba: https://gov.mb.ca/finance/taxation/pubs/bulletins/064.pdf | |
马来西亚 | https://service.alibaba.com/page/knowledge?pageId=127&category=1000133767&knowledge=1069950105&language=zh 单个商品单价≤MYR500则需计税，税率10% | |
美国 | 美国的消费税征收政策和免费申报范围是细化到州/市范围，以买家免税资格申报页面信息为准，也可以浏览各州政府网站进行政策查询（点此查看） | |
4. 订单的起草
若买家未提供有效税号或免税资质给阿里巴巴国际站，那么在买家/卖家起草订单时，系统会在订单总价基础上增加税金金额。该笔税金金额由阿里巴巴国际站代收代缴，买家操作支付，不计入订单总价。
订单起草过程中系统会给订单含税的明确展示，并有二次确认！
5.订单的修改
（1）订单支付前修改订单，系统会根据修改的合同重新计税；
（2）订单支付后修改订单，系统会根据修改的合同重新计税：
l若支付后修改导致税金增多，需要买家补税，由买家在下次支付时补足（税金未付足的订单，无法手动操作收齐）。
l 若支付后修改导致税金减少，平台会在订单全款收齐且已发货后根据买家支付方式不同相应完成退税流程。
订单的修改限制：
收件地址为美国 | 收件地址为其它国家 | |
全款收齐 | 无法修改收件国家、州/省、城市、邮编，产品信息（id、sku、数量、单价）、运费、物流保险费、切换优惠券、订单金额、预付款/尾款金额 | 无法修改收件国家，产品信息（id、sku、数量、单价）、运费、物流保险费、切换优惠券、订单金额、预付款/尾款金额 |
部分发货 | 无法修改收件国家、州/省、城市、邮编 | 无法修改收件国家,产品信息（id、sku、数量、单价）、运费、物流保险费、切换优惠券、订单金额、预付款/尾款金额 |
发货中或已发货 | 无法修改收件地址全部信息 | 无法修改收件地址全部信息，产品信息（id、sku、数量、单价）、运费、物流保险费、切换优惠券、订单金额、预付款/尾款金额 |
注意：预付款=全款时，预付款收齐不等于全款收齐，即预付款收齐后的修改订单维持现有逻辑，若造成税金增加，需要让买家在尾款中补齐税金。
6. 订单的资金关联
对于由阿里巴巴国际站代收代缴税金的订单：
（1）若订单是通过线上渠道支付的，买家需足额付足订单款项（包括税款），阿里巴巴国际站直接扣除税款后资金入卖家账户，卖家侧后续操作无任何变化感知。
（2）若订单是通过线下TT渠道支付的，卖家操作资金关联订单的时候，资金优先关联订单税款，订单税款完整扣除后的剩余资金进入卖家账户。故，卖家需确保买家有支付税款后再操作资金关联订单。
系统会对关联金额进行明确区分和展示。（如下图）
温馨提示：对于由平台代收代缴税金的订单，为避免买家线下TT支付时未考虑税金金额，而平台对该笔货款金额代收代缴税金后，导致卖家实收货款金额低于应收货款金额的情况发生，建议卖家在和买家的交易沟通过程中，提前告知买家需要按照订单详情中所示金额进行税金的支付，避免后续因税金的支付问题产生争议。
7. 订单的发货
（1）针对平台已经代收代缴目的国税费的订单
目的国 | 通过阿里物流发货 | 自有物流发货 |
订单目的国为欧盟27国（法国除外）、挪威 | 如果物流订单是在发货台正向起草，税号会自动传递给物流承运方 | 需手动查看并提供平台目的国税号（欧盟为IOSS号，挪威为VOEC号）给物流服务商，否则可能在目的国进口时被二次征税 |
如果在物流大市场直接起草物流订单，需手动查看并填写平台目的国税号（欧盟为IOSS号，挪威为VOEC号） | ||
订单目的国为法国 | 如果物流订单是在发货台正向起草，税号会自动传递给物流承运方 | 需手动查看并提供平台目的国税号（订单金额小于等于150欧提供IOSS号，大于150欧提供FRVAT号）给物流服务商，否则可能在目的国进口时被二次征税 |
如果在物流大市场直接起草物流订单，需手动查看并填写税号（订单金额小于等于150欧提供IOSS号，大于150欧提供FRVAT号） | ||
订单目的国为新加坡 | 如果物流服务订单是在出口发货中心页面正向起草，税号会自动传递给物流承运商，无需卖家手动提交。 | 需手动查看并提供平台目的国税号给物流服务商，否则可能在目的国进口时被二次征税. |
订单目的国为澳大利亚、新西兰 | 需手动查看并提供平台目的国税号（澳大利亚为AU GST号，新西兰为NZ GST号）给物流服务商 | |
订单目的国为美国、加拿大、英国 | 目的国订单代收代缴的是消费税/VAT，在进口时海关不要求提供平台税号给物流服务商完成发货 | |
同时符合以下2个条件，订单详情页和发货台页面会展示平台税号（如下图）
a、订单含税；b、税金已支付。
（2）针对未在阿里巴巴国际站代收代缴税金范围的订单：
鉴于买家税号属于买家的隐私信息，阿里巴巴国际站无法直接线上提供给卖家，需要卖家直接联系买家获取税号，并务必将买家税号在物流发货时提供给物流服务商。
不是通过阿里巴巴国际站销售的商品订单或者通过阿里巴巴国际站销售的非平台代收代缴的订单，不允许使用阿里巴巴国际站的税号进行申报。滥用国际站税号需要承担相应税金、罚金及法律责任。
8. 订单的退税
当订单发生纠纷/拒付退款，修改订单，起草后补充有效税号/免税资质等情况导致税费变化，可以根据实际情况操作退税。具体可否退税及退税金额等信息以系统展示为准（买家侧系统查看路径如下图所示）。
买家侧订单详情页面Payment terms-Tax-Tax details
（1）当支付方式支持系统原路退回（线上支付方式）的，系统直接在已发货且全款收齐时（如果“预付款=全款”，非buynow订单则是订单完结时）自动原路退回税费。
（2）当支付方式不支持原路（TT）退回，且需退税金额<=30美元时，不退回税金。
(由于退汇单笔都是需要扣除手续费的，当退汇金额不足30美元时，退汇金额本身不足以抵消手续费)
（3）当支付方式不支持系统原路退回（TT），且需退税金额>30美元时，买家可以在订单详情页—税金明细处手动申请退回税费（如下图）。
注：退税时效：根据支付方式和机构的不同有所差异，通常3-7个工作日，具体以实际为准。
由于online transfer（日本payeasy、菲律宾dragonpay、印尼doku、马来/泰国molpay）支付的会转成TT的方式退以及部分线上支付方式超180天也会转成TT退，这部分在退款时会用TT退款的通道退汇。
ACP的资金在ACP管理页面可以关联信用保障&e收汇订单，在退税费的流程上，与TT收汇资金一样。
更多FAQ:
Q1、买家税号和阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST号有什么区别？
答：买家税号是买家的自有税号，阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号是阿里巴巴国际站向税局申报代收代缴增值税的统一税号（平台税号只适用于平台已征税的订单在目的国的申报。）
Q2、买家提供了税号的，阿里巴巴国际站会提供给卖家吗？
答：不会！税号属于买家的隐私信息，阿里巴巴国际站无法直接线上提供买家的税号给到卖家，需要卖家直接联系买家获取，并将买家税号在物流发货时务必提供给物流服务商。
Q3、买家如何提供税号给平台？
欧盟27国，英国，挪威，澳大利亚，新西兰,加拿大Manitoba采用税号提交审核方式，提交路径如下：
买家PC端路径：My profile-》Company Information（Edit）-》Add VAT number
买家APP端路径：My alibaba > profile icon > Tax information > For EU/NO/UK or AU/NZ tax exemption
美国采用免税资格申报的方式：
美国买家PC端：My alibaba > Orders > Tax information > For US sales tax exemption
美国买家APP：My alibaba > profile icon > Tax information > For US sales tax exemption
加拿大采用免税资质申报方式：
加拿大买家PC: My alibaba > Orders > Tax information > For Canada PST exemption
加拿大APP: My alibaba > profile icon > Tax information > For Canada PST exemption
（其中Manitoba省需要录入RST号验真，Saskatchewan省需要录入公司名称）
注：述税号/免税资格申报只有买家可以在平台系统提交，卖家无法提交。由于税号/免税资质属于买家的隐私信息，平台不能提供给卖家，请卖家直接联系买家获取。
Q4、国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号怎么获取，什么账号有获取权限？
答：订单同时符合a、订单含税；b、税金已支付这2个条件，订单详情页（My Alibaba--交易管理--所有订单--具体订单查看详情）和发货台页面会展示平台税号，主子账号均可查看。卖家必须遵守相关的使用要求，仅对平台已征税的订单使用该税号，并向海关准确申报。
Q5、阿里巴巴国际站的IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号是否可以用于非阿里巴巴国际站订单的出口？
答：供应商需要对阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号的使用履行保密义务，不是通过阿里巴巴国际站销售的商品订单或者通过阿里巴巴国际站销售的非平台代收代缴的订单，不允许使用阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号进行申报。滥用IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号需要承担相应税金、罚金及法律责任。
Q6、如果选了线下自有物流发货，但没有将阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST号发送给物流服务商，是否会造成重复征税？
答：若卖家未提供或未正确提供阿里巴巴国际站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST税号，可能会导致由阿里巴巴国际站代收代缴增值税的订单被海关二次收取增值税，并可能产生清关手续费，延长货物的清关时间，带来不好的买家体验。由此产生的重复缴税损失，需卖家自行承担。
Q7、如果买家在下单的时候填过一次税号/免税资质，后续下单的时候，是否也都会识别这个买家曾经有填写过？
答：会自动识别。无论买家是在company profile填写了税号/免税资质，还是在订单起草页面填写了税号/免税资质，只要这个税号核验通过且在下单时税号/免税资质有效，后续系统都会自动识别该买家的订单有税号/免税资质。
Q8、先下单，买家之后（在发货前）在平台填写了验证通过的税号，那卖家应该用平台的税号发货还是用买家的税号发货？
答：该场景下，卖家用买家的税号发货，订单已付款并已发货情况下，买家可提交相关发货清关证明材料自行申请退税。
Q9、对于阿里巴巴国际站无需代收代缴增值税的订单（如买家已经提供有效税号给阿里巴巴国际站的场景），卖家如何发货？
答：鉴于买家税号属于买家的隐私信息，阿里巴巴国际站无法直接线上提供买家的税号给卖家，需要卖家直接联系买家获取，并务必将买家税号在物流发货时提供给物流服务商。发货的其他细节要求建议咨询物流服务商。
Q10、对于符合平台代收代缴条件的订单，卖家自己有注册税号，是否可以用卖家的税号？
答：不可以。对于平台代收代缴税费的订单，即意味着平台对这些订单是有代收义务的，所以只能通过平台的税号来申报进口。
Q11、如果一开始买家未将税号填写在平台上，待起草订单后、未付款，买家再去平台填写了税号，那么该笔订单会不会自动调整到无需平台代收代缴税费，还是要重新起草？
答：如果在订单付款前买家已经补充了有效税号/免税资质在平台上，订单付款的时候会重新进行计税，无需重新起草。但如果税号的更新/补充是在订单付款之后，平台会在订单全款收齐且已发货后根据买家支付方式不同相应完成退税流程。
Q12、对于出口到英国/美国的订单、平台有代收代缴目的国税费的订单；物流服务商要求提供税号或者相关缴税证明。如何处理？
答：对于出口到英国/美国/加拿大的订单，平台代收代缴的是消售税/增值税。不需要在进口时向海关进行申报，一般不需要提供缴税凭证或者税号给物流商，但平台会按法规要求进行代缴，且买家可在订单详情页下载发票。建议卖家进一步同物流服务商进行沟通
Q13、有代收代缴税费的订单，代缴的税费金额在系统资金界面哪个路径可以查询？
答：查询路径：资金管理--外汇到账列表--外汇流向--外汇关联，关联类型“增值税”。
（注：此路径只能查询TT支付的场景；如果是线上支付，在卖家侧不会展示）
Q14、从海外仓发货，平台是否也需代收代缴目的国税费？
答：平台的信用保障订单目前仅支持部分卖家自有的美国海外仓发货，只要目的国属于本规则内的国家，符合条件的订单平台也需代收代缴。
Q15、两个订单合并发货，合并后的金额已超征税额，那要如何处理？
答：合并发货后的订单金额超过平台征税金额的，不能使用平台税号进行报关申报。合并发货的包裹在海关可能会被二次征税，建议卖家不要合并订单发货。
Q16、若订单是超征税额的订单，平台没有代收代缴义务，但客户发的时候分批了，是否存在计税可能？
答：分批发货在目的国进口报关时存在被海关征税的可能。因为平台没有进行代扣代缴，所以不可以使用平台的税号报关。
Q17、对于平台代收代缴税费的订单，由于只要款项有到账就会先扣税费，若订单金额改小/订单关闭，已扣的税费会退吗？
答：平台会结合对应的修改/关闭情况来退。具体退的金额及退的方式，请咨询您的供应链拍档/运营顾问。
Q18、买家在平台填写的税号验证不通过，可能是什么原因？
答：
a. 请核实看下买家在系统填写税号的时候是否重复填写了country ID。在系统录入的时候由于已选国别，故无需重复填写country ID。
b. 可在下述网站上查询，确认在平台上填写的税号和公司名是否与查询出来的结果一致，若不一致请相应修改。
欧盟：https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
英国：https://www.tax.service.gov.uk/check-vat-number/enter-vat-details
挪威：https://data.brreg.no/enhetsregisteret/oppslag/enheter
澳大利亚：https://abr.business.gov.au/Tools/AbnLookup
新西兰：https://www.nzbn.govt.nz/using-the-nzbn/nzbn-services/
加拿大Saskatchewan省：
https://sets.saskatchewan.ca/rptp/portal/home/!ut/p/z1/04_Sj9CPykssy0xPLMnMz0
vMAfIjo8zijS0MnN09DIy83EODjQwc_R1DTcIcvYAsE_1wQgqigNIGOICjAVB_FCElBb
kRBumOiooA7YFcLQ!!/dz/d5/L2dBISEvZ0FBIS9nQSEh/
Q19、买家如何查看填写的税号是否有验证通过？
答：APP界面以及PC界面的展示情况，如图例所示。
Q20、对于平台有代收代缴的订单，买家需要相关凭证，如何查询？
答：订单完结后买家可在My Alibaba系统查看发票，查询路径为：My Alibaba--Orders--All Orders--View More--Payment Records--invoice。仅买家系统可以查询，卖家侧无法查询
Q21、为什么美国买家的免税资质已经审核通过了，但是订单还是有税？
答：免税资质审核通过后，会有一段时间差同步生效，此时的状态为pending状态，建议等待15-20分钟后再去起草订单。同时，请确认订单起草的目的州和免税资质申请的州保持一致！
Q22、含税订单线下发货的时候没有提供税号给货代怎么办？
答：税号通常是提供给货代/运输商进行申报，这个建议咨询货代，例如货代是否有自己的清关方式
Q23、新加坡买家提交税号后要多久才会显示结果？
答: 实时显示验证结果。即，买家提交后系统会马上显示验证结果。
Q24、新加坡GST税号一般是什么样？
答：新加坡税号格式可参考：10位字母或数字；首位可以是数字/字母，2-9位是数字，最后一位是字母
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