明琅國際物流--空運/海運貨代
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什麼是歐盟IOSS ？IOSS號碼有什麼用？
歐洲國家申報價值在150歐元以上的貨物，運單上需要體現收件方的IOSS號碼
UPS通知，自4月1日起，以下歐洲國家申報價值在150歐元以上的貨物，運單上需要體現收件方的IOSS號碼，否則會產生清關準備費（Entry Preparation Fee），此費用將由收件人/清關行支付，如是DDP貨物則向寄件人收取（具體費用賬單為準）。
國家：奧地址、比利時、捷克、丹麥、法國、芬蘭、德國、匈牙利、愛爾蘭、意大利、荷蘭、波蘭、葡萄牙、西班牙、瑞典。
歐盟IOSS 是什麼意思
IOSS 是 The Import One-Stop Shop（一站式進口），是企業可以使用的電子門戶網站，以履行其對進口商品的遠距離銷售的增值稅電子商務義務。
IOSS 允許供應商和電子接口向歐盟的買家出售進口商品，以收集，申報並向稅務機關繳納增值稅，而不是像以前那樣讓買方在商品進口到歐盟時支付增值稅。可以類比國內的電子稅務局，簡單理解就是針對當地經濟活動，IOSS 是針對進口相關的經濟活動，這個作為兩者的區分要素。
歐洲IOSS 的優點
1.促進了進口商品與歐盟買方，遠距離跨境經濟活動的增值稅收集、申報和支付。
2.IOSS 還減少了增值稅的流轉，減少賣家的資金支出。
3.清關申報快速便捷，有快速通道
4.簡化了采購流程，並且在交付貨物時不會面臨任何意外費用，僅在買家購買時才需要付費。
歐盟IOSS 涵蓋哪些商品
1.出售時從歐盟以外的國家發貨或運輸；
2.托運的貨物價格不超過 150 歐元的;
3.無需繳納消費稅（通常適用於酒精或煙草製品）
歐盟IOSS 應怎麼注冊
1. 從 2021 年 4 月 1 日起，歐盟的賣家可以通過任何歐盟成員國的 IOSS 門戶網站來注冊。
2. 如果您的公司不位於歐盟，則通常需要任命一個在歐盟內建立的合法機構來履行您在 IOSS 下的增值稅義務。
3. IOSS 注冊適用於在歐盟向買方進行的所有進口商品的遠距離銷售。
歐盟IOSS如何使用
2021 年 4 月 1 日起，符合條件的用戶均可以在任何歐盟成員國的 IOSS 門戶上注冊企業。如果企業不在歐盟境內，需要指定一個在歐盟設立的中介機構來履行 IOSS 規定的增值稅義務。
1.注冊
注冊後，您將收到一個唯一的 IOSS 識別號，用於放置寄往歐盟的 150 歐元以下的所有包裹。
2.結賬時計算增值稅
要使用 IOSS，您需要在銷售點計算和收取增值稅。發票需要與包裹一起提交給海關。
3.提交您的申報表
IOSS 申報表需要按月提交。根據您的業務所在的國家/地區，您可能需要指定一個在歐盟設立的中介機構來履行 IOSS 規定的增值稅義務。
歐盟IOSS 使用具體要求
1.確保一筆訂單對應一個貨件（即不要將一個訂單拆分為多個貨件/將多個訂單合並為一個貨件）
2.確認並告知貨代該貨件的 VAT 已經被平台方代扣代繳，或者已在購買流程完成前支付；
3.告知物流方以下信息：
· IOSS 編號（OMP 會提供給您）；
· 正確的貨件價值（不應超過 150 歐元）；
· 平台訂單編號；
ps：自發貨賣家無需在進口環節提供 EORI 號。
注意如果賣家是用 FBA 倉/第三方海外倉，無需提供 IOSS 信息，進口增值稅繳納義務沒有變化，仍需要先繳納進口增值稅，進口增值稅在申報環節可以退回。
詳細信息可以參考阿裏如下信息：
【重要】代收代繳目的國稅費訂單如何操作？
目錄：
1. 哪些訂單涉及代收代繳目的國稅費
2. 稅金的計算邏輯是怎麼樣的？
3. 如何查看目的國稅費政策和稅號有效性
4. 訂單的起草
5. 訂單的修改
6. 訂單的資金關聯
7. 訂單的發貨
8. 訂單的退稅
更多FAQ:
1、哪些訂單涉及代收代繳目的國稅費
在線交易訂單（信用保障/e收彙訂單）符合以下條件時，平台需代收代繳目的國稅
訂單類型 | 目的國（依據訂單收貨地址國家判斷） | 訂單金額 | 稅號/免稅資質狀態 |
信用保障和e收彙訂單（含買家起草/賣家起草等，包括BUYNOW訂單），一件代發（Dropshipping）訂單。 | 美國 | 無征稅限額 | 買家未提供有效免稅資質 |
加拿大（Manitoba和Saskatchewan） | 無征稅限額 | 買家未提供有效免稅資質/有效稅號 | |
新加坡 | 單一商品單價<=400新加坡元 | 買家未在平台填寫驗證通過的稅號 (新加坡GST詳細規則請點擊此處查看) | |
歐盟27國 | 訂單商品總金額<=150歐元（法國無征稅限額） | 買家未在平台填寫驗證通過的稅號 | |
挪威 | 單一商品單價<3000挪威克朗 | ||
英國 | 訂單商品總金額<=135英鎊 | ||
澳大利亞 | 訂單商品總金額<=1000澳元 | ||
新西蘭 | 單一商品單價<=1000新西蘭元 | ||
瑞士 | 無征稅限額 |
注：超出征稅限額的訂單平台沒有代收代繳義務(買家仍需自行繳稅)；如您是線下TT方式收款且訂單未超過征稅限額，請您自行計算稅費後將稅額增加到訂單金額上向買家收取.
注：歐盟27國：奧地利、比利時、保加利亞、匈牙利、德國、希臘、丹麥、愛爾蘭、西班牙、意大利、塞浦路斯、拉脫維亞、立陶宛、盧森堡、馬耳他、荷蘭、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、斯洛伐克、斯洛文尼亞、芬蘭、法國、克羅地亞、捷克共和國、瑞典和愛沙尼亞。（收貨地址為不計稅外島的除外，可點此查詢是否計稅）
含稅訂單在訂單列表頁會展示稅費標簽，如圖：
2.稅金的計算邏輯是怎麼樣的？
繳稅金額=（商品金額+運費+保險費）*稅率，具體以頁面展示最終稅額為準。
稅金頁面展示如下圖：
3.如何查看目的國稅費政策和稅號有效性
目的國 | 查詢稅收政策 | 核實稅號有效性 |
歐盟 | https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_en.htm | |
英國 | https://www.tax.service.gov.uk/check-vat-number/enter-vat-details | |
挪威 | ||
澳大利亞 | ||
新加坡 | https://mytax.iras.gov.sg/ESVWeb/default.aspx?target=GSTListingSearch | |
新西蘭 | ||
加拿大（Manitoba和Saskatchewan） | Manitoba: https://gov.mb.ca/finance/taxation/pubs/bulletins/064.pdf | |
馬來西亞 | https://service.alibaba.com/page/knowledge?pageId=127&category=1000133767&knowledge=1069950105&language=zh 單個商品單價≤MYR500則需計稅，稅率10% | |
美國 | 美國的消費稅征收政策和免費申報範圍是細化到州/市範圍，以買家免稅資格申報頁面信息為準，也可以瀏覽各州政府網站進行政策查詢（點此查看） | |
4. 訂單的起草
若買家未提供有效稅號或免稅資質給阿裏巴巴國際站，那麼在買家/賣家起草訂單時，系統會在訂單總價基礎上增加稅金金額。該筆稅金金額由阿裏巴巴國際站代收代繳，買家操作支付，不計入訂單總價。
訂單起草過程中系統會給訂單含稅的明確展示，並有二次確認！
5.訂單的修改
（1）訂單支付前修改訂單，系統會根據修改的合同重新計稅；
（2）訂單支付後修改訂單，系統會根據修改的合同重新計稅：
l若支付後修改導緻稅金增多，需要買家補稅，由買家在下次支付時補足（稅金未付足的訂單，無法手動操作收齊）。
l 若支付後修改導緻稅金減少，平台會在訂單全款收齊且已發貨後根據買家支付方式不同相應完成退稅流程。
訂單的修改限製：
收件地址為美國 | 收件地址為其它國家 | |
全款收齊 | 無法修改收件國家、州/省、城市、郵編，產品信息（id、sku、數量、單價）、運費、物流保險費、切換優惠券、訂單金額、預付款/尾款金額 | 無法修改收件國家，產品信息（id、sku、數量、單價）、運費、物流保險費、切換優惠券、訂單金額、預付款/尾款金額 |
部分發貨 | 無法修改收件國家、州/省、城市、郵編 | 無法修改收件國家,產品信息（id、sku、數量、單價）、運費、物流保險費、切換優惠券、訂單金額、預付款/尾款金額 |
發貨中或已發貨 | 無法修改收件地址全部信息 | 無法修改收件地址全部信息，產品信息（id、sku、數量、單價）、運費、物流保險費、切換優惠券、訂單金額、預付款/尾款金額 |
注意：預付款=全款時，預付款收齊不等於全款收齊，即預付款收齊後的修改訂單維持現有邏輯，若造成稅金增加，需要讓買家在尾款中補齊稅金。
6. 訂單的資金關聯
對於由阿裏巴巴國際站代收代繳稅金的訂單：
（1）若訂單是通過線上渠道支付的，買家需足額付足訂單款項（包括稅款），阿裏巴巴國際站直接扣除稅款後資金入賣家賬戶，賣家側後續操作無任何變化感知。
（2）若訂單是通過線下TT渠道支付的，賣家操作資金關聯訂單的時候，資金優先關聯訂單稅款，訂單稅款完整扣除後的剩餘資金進入賣家賬戶。故，賣家需確保買家有支付稅款後再操作資金關聯訂單。
系統會對關聯金額進行明確區分和展示。（如下圖）
溫馨提示：對於由平台代收代繳稅金的訂單，為避免買家線下TT支付時未考慮稅金金額，而平台對該筆貨款金額代收代繳稅金後，導緻賣家實收貨款金額低於應收貨款金額的情況發生，建議賣家在和買家的交易溝通過程中，提前告知買家需要按照訂單詳情中所示金額進行稅金的支付，避免後續因稅金的支付問題產生爭議。
7. 訂單的發貨
（1）針對平台已經代收代繳目的國稅費的訂單
目的國 | 通過阿裏物流發貨 | 自有物流發貨 |
訂單目的國為歐盟27國（法國除外）、挪威 | 如果物流訂單是在發貨台正向起草，稅號會自動傳遞給物流承運方 | 需手動查看並提供平台目的國稅號（歐盟為IOSS號，挪威為VOEC號）給物流服務商，否則可能在目的國進口時被二次征稅 |
如果在物流大市場直接起草物流訂單，需手動查看並填寫平台目的國稅號（歐盟為IOSS號，挪威為VOEC號） | ||
訂單目的國為法國 | 如果物流訂單是在發貨台正向起草，稅號會自動傳遞給物流承運方 | 需手動查看並提供平台目的國稅號（訂單金額小於等於150歐提供IOSS號，大於150歐提供FRVAT號）給物流服務商，否則可能在目的國進口時被二次征稅 |
如果在物流大市場直接起草物流訂單，需手動查看並填寫稅號（訂單金額小於等於150歐提供IOSS號，大於150歐提供FRVAT號） | ||
訂單目的國為新加坡 | 如果物流服務訂單是在出口發貨中心頁面正向起草，稅號會自動傳遞給物流承運商，無需賣家手動提交。 | 需手動查看並提供平台目的國稅號給物流服務商，否則可能在目的國進口時被二次征稅. |
訂單目的國為澳大利亞、新西蘭 | 需手動查看並提供平台目的國稅號（澳大利亞為AU GST號，新西蘭為NZ GST號）給物流服務商 | |
訂單目的國為美國、加拿大、英國 | 目的國訂單代收代繳的是消費稅/VAT，在進口時海關不要求提供平台稅號給物流服務商完成發貨 | |
同時符合以下2個條件，訂單詳情頁和發貨台頁面會展示平台稅號（如下圖）
a、訂單含稅；b、稅金已支付。
（2）針對未在阿裏巴巴國際站代收代繳稅金範圍的訂單：
鑒於買家稅號屬於買家的隱私信息，阿裏巴巴國際站無法直接線上提供給賣家，需要賣家直接聯系買家獲取稅號，並務必將買家稅號在物流發貨時提供給物流服務商。
不是通過阿裏巴巴國際站銷售的商品訂單或者通過阿裏巴巴國際站銷售的非平台代收代繳的訂單，不允許使用阿裏巴巴國際站的稅號進行申報。濫用國際站稅號需要承擔相應稅金、罰金及法律責任。
8. 訂單的退稅
當訂單發生糾紛/拒付退款，修改訂單，起草後補充有效稅號/免稅資質等情況導緻稅費變化，可以根據實際情況操作退稅。具體可否退稅及退稅金額等信息以系統展示為準（買家側系統查看路徑如下圖所示）。
買家側訂單詳情頁面Payment terms-Tax-Tax details
（1）當支付方式支持系統原路退回（線上支付方式）的，系統直接在已發貨且全款收齊時（如果“預付款=全款”，非buynow訂單則是訂單完結時）自動原路退回稅費。
（2）當支付方式不支持原路（TT）退回，且需退稅金額<=30美元時，不退回稅金。
(由於退彙單筆都是需要扣除手續費的，當退彙金額不足30美元時，退彙金額本身不足以抵消手續費)
（3）當支付方式不支持系統原路退回（TT），且需退稅金額>30美元時，買家可以在訂單詳情頁—稅金明細處手動申請退回稅費（如下圖）。
注：退稅時效：根據支付方式和機構的不同有所差異，通常3-7個工作日，具體以實際為準。
由於online transfer（日本payeasy、菲律賓dragonpay、印尼doku、馬來/泰國molpay）支付的會轉成TT的方式退以及部分線上支付方式超180天也會轉成TT退，這部分在退款時會用TT退款的通道退彙。
ACP的資金在ACP管理頁面可以關聯信用保障&e收彙訂單，在退稅費的流程上，與TT收彙資金一樣。
更多FAQ:
Q1、買家稅號和阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST號有什麼區別？
答：買家稅號是買家的自有稅號，阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST稅號是阿裏巴巴國際站向稅局申報代收代繳增值稅的統一稅號（平台稅號隻適用於平台已征稅的訂單在目的國的申報。）
Q2、買家提供了稅號的，阿裏巴巴國際站會提供給賣家嗎？
答：不會！稅號屬於買家的隱私信息，阿裏巴巴國際站無法直接線上提供買家的稅號給到賣家，需要賣家直接聯系買家獲取，並將買家稅號在物流發貨時務必提供給物流服務商。
Q3、買家如何提供稅號給平台？
歐盟27國，英國，挪威，澳大利亞，新西蘭,加拿大Manitoba采用稅號提交審核方式，提交路徑如下：
買家PC端路徑：My profile-》Company Information（Edit）-》Add VAT number
買家APP端路徑：My alibaba > profile icon > Tax information > For EU/NO/UK or AU/NZ tax exemption
美國采用免稅資格申報的方式：
美國買家PC端：My alibaba > Orders > Tax information > For US sales tax exemption
美國買家APP：My alibaba > profile icon > Tax information > For US sales tax exemption
加拿大采用免稅資質申報方式：
加拿大買家PC: My alibaba > Orders > Tax information > For Canada PST exemption
加拿大APP: My alibaba > profile icon > Tax information > For Canada PST exemption
（其中Manitoba省需要錄入RST號驗真，Saskatchewan省需要錄入公司名稱）
注：述稅號/免稅資格申報隻有買家可以在平台系統提交，賣家無法提交。由於稅號/免稅資質屬於買家的隱私信息，平台不能提供給賣家，請賣家直接聯系買家獲取。
Q4、國際站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST稅號怎麼獲取，什麼賬號有獲取權限？
答：訂單同時符合a、訂單含稅；b、稅金已支付這2個條件，訂單詳情頁（My Alibaba--交易管理--所有訂單--具體訂單查看詳情）和發貨台頁面會展示平台稅號，主子賬號均可查看。賣家必須遵守相關的使用要求，僅對平台已征稅的訂單使用該稅號，並向海關準確申報。
Q5、阿裏巴巴國際站的IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST稅號是否可以用於非阿裏巴巴國際站訂單的出口？
答：供應商需要對阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST稅號的使用履行保密義務，不是通過阿裏巴巴國際站銷售的商品訂單或者通過阿裏巴巴國際站銷售的非平台代收代繳的訂單，不允許使用阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST稅號進行申報。濫用IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST稅號需要承擔相應稅金、罰金及法律責任。
Q6、如果選了線下自有物流發貨，但沒有將阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST號發送給物流服務商，是否會造成重複征稅？
答：若賣家未提供或未正確提供阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC/FR VAT/AU GST/NZ GST稅號，可能會導緻由阿裏巴巴國際站代收代繳增值稅的訂單被海關二次收取增值稅，並可能產生清關手續費，延長貨物的清關時間，帶來不好的買家體驗。由此產生的重複繳稅損失，需賣家自行承擔。
Q7、如果買家在下單的時候填過一次稅號/免稅資質，後續下單的時候，是否也都會識別這個買家曾經有填寫過？
答：會自動識別。無論買家是在company profile填寫了稅號/免稅資質，還是在訂單起草頁面填寫了稅號/免稅資質，隻要這個稅號核驗通過且在下單時稅號/免稅資質有效，後續系統都會自動識別該買家的訂單有稅號/免稅資質。
Q8、先下單，買家之後（在發貨前）在平台填寫了驗證通過的稅號，那賣家應該用平台的稅號發貨還是用買家的稅號發貨？
答：該場景下，賣家用買家的稅號發貨，訂單已付款並已發貨情況下，買家可提交相關發貨清關證明材料自行申請退稅。
Q9、對於阿裏巴巴國際站無需代收代繳增值稅的訂單（如買家已經提供有效稅號給阿裏巴巴國際站的場景），賣家如何發貨？
答：鑒於買家稅號屬於買家的隱私信息，阿裏巴巴國際站無法直接線上提供買家的稅號給賣家，需要賣家直接聯系買家獲取，並務必將買家稅號在物流發貨時提供給物流服務商。發貨的其他細節要求建議谘詢物流服務商。
Q10、對於符合平台代收代繳條件的訂單，賣家自己有注冊稅號，是否可以用賣家的稅號？
答：不可以。對於平台代收代繳稅費的訂單，即意味著平台對這些訂單是有代收義務的，所以隻能通過平台的稅號來申報進口。
Q11、如果一開始買家未將稅號填寫在平台上，待起草訂單後、未付款，買家再去平台填寫了稅號，那麼該筆訂單會不會自動調整到無需平台代收代繳稅費，還是要重新起草？
答：如果在訂單付款前買家已經補充了有效稅號/免稅資質在平台上，訂單付款的時候會重新進行計稅，無需重新起草。但如果稅號的更新/補充是在訂單付款之後，平台會在訂單全款收齊且已發貨後根據買家支付方式不同相應完成退稅流程。
Q12、對於出口到英國/美國的訂單、平台有代收代繳目的國稅費的訂單；物流服務商要求提供稅號或者相關繳稅證明。如何處理？
答：對於出口到英國/美國/加拿大的訂單，平台代收代繳的是消售稅/增值稅。不需要在進口時向海關進行申報，一般不需要提供繳稅憑證或者稅號給物流商，但平台會按法規要求進行代繳，且買家可在訂單詳情頁下載發票。建議賣家進一步同物流服務商進行溝通
Q13、有代收代繳稅費的訂單，代繳的稅費金額在系統資金界面哪個路徑可以查詢？
答：查詢路徑：資金管理--外彙到賬列表--外彙流向--外彙關聯，關聯類型“增值稅”。
（注：此路徑隻能查詢TT支付的場景；如果是線上支付，在賣家側不會展示）
Q14、從海外倉發貨，平台是否也需代收代繳目的國稅費？
答：平台的信用保障訂單目前僅支持部分賣家自有的美國海外倉發貨，隻要目的國屬於本規則內的國家，符合條件的訂單平台也需代收代繳。
Q15、兩個訂單合並發貨，合並後的金額已超征稅額，那要如何處理？
答：合並發貨後的訂單金額超過平台征稅金額的，不能使用平台稅號進行報關申報。合並發貨的包裹在海關可能會被二次征稅，建議賣家不要合並訂單發貨。
Q16、若訂單是超征稅額的訂單，平台沒有代收代繳義務，但客戶發的時候分批了，是否存在計稅可能？
答：分批發貨在目的國進口報關時存在被海關征稅的可能。因為平台沒有進行代扣代繳，所以不可以使用平台的稅號報關。
Q17、對於平台代收代繳稅費的訂單，由於隻要款項有到賬就會先扣稅費，若訂單金額改小/訂單關閉，已扣的稅費會退嗎？
答：平台會結合對應的修改/關閉情況來退。具體退的金額及退的方式，請谘詢您的供應鏈拍檔/運營顧問。
Q18、買家在平台填寫的稅號驗證不通過，可能是什麼原因？
答：
a. 請核實看下買家在系統填寫稅號的時候是否重複填寫了country ID。在系統錄入的時候由於已選國別，故無需重複填寫country ID。
b. 可在下述網站上查詢，確認在平台上填寫的稅號和公司名是否與查詢出來的結果一緻，若不一緻請相應修改。
歐盟：https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
英國：https://www.tax.service.gov.uk/check-vat-number/enter-vat-details
挪威：https://data.brreg.no/enhetsregisteret/oppslag/enheter
澳大利亞：https://abr.business.gov.au/Tools/AbnLookup
新西蘭：https://www.nzbn.govt.nz/using-the-nzbn/nzbn-services/
加拿大Saskatchewan省：
https://sets.saskatchewan.ca/rptp/portal/home/!ut/p/z1/04_Sj9CPykssy0xPLMnMz0
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Q19、買家如何查看填寫的稅號是否有驗證通過？
答：APP界面以及PC界面的展示情況，如圖例所示。
Q20、對於平台有代收代繳的訂單，買家需要相關憑證，如何查詢？
答：訂單完結後買家可在My Alibaba系統查看發票，查詢路徑為：My Alibaba--Orders--All Orders--View More--Payment Records--invoice。僅買家系統可以查詢，賣家側無法查詢
Q21、為什麼美國買家的免稅資質已經審核通過了，但是訂單還是有稅？
答：免稅資質審核通過後，會有一段時間差同步生效，此時的狀態為pending狀態，建議等待15-20分鍾後再去起草訂單。同時，請確認訂單起草的目的州和免稅資質申請的州保持一緻！
Q22、含稅訂單線下發貨的時候沒有提供稅號給貨代怎麼辦？
答：稅號通常是提供給貨代/運輸商進行申報，這個建議谘詢貨代，例如貨代是否有自己的清關方式
Q23、新加坡買家提交稅號後要多久才會顯示結果？
答: 實時顯示驗證結果。即，買家提交後系統會馬上顯示驗證結果。
Q24、新加坡GST稅號一般是什麼樣？
答：新加坡稅號格式可參考：10位字母或數字；首位可以是數字/字母，2-9位是數字，最後一位是字母
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