關於歐盟VAT,IOSS和挪威VOEC增值稅稅收解讀說明

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關於歐盟VAT/IOSS和挪威VOEC稅收解讀說明

關於歐盟VAT/IOSS稅收解讀說明

歐盟，英國和挪威對從事電子商務的平台（“電商平台”）實施了新的增值稅（VAT）法規。法規規定對賣家通過電商平台銷往歐盟27國，英國和挪威且符合條件的商品，電商平台需要征收增值稅（VAT)。 VAT:Value-Added Tax, 增值稅，在貨物流轉和最終消費環節所征收的間接稅。阿裏巴巴國際站作為電商平台將根據法規規定對上述符合條件的訂單征收增值說。

1.VAT影響的範圍

訂單類型不區分Buynow訂單還是普通訂單，隻要收件目的國是征稅國家，且訂單金額符合征稅要求的訂單，電商平台需要征收增值稅（VAT）。如果買家已提供了有效的VAT稅號，阿裏巴巴國際站不需要進行代收代繳，訂單中也不會有稅費的計算、展示和繳納。具體如下：

歐盟26國（法國除外）的征稅金額範圍為：金額≤150歐元的訂單
法國：所有訂單，無論金額大小，統一征稅，無論線上還是線下
英國征稅範圍為：金額≤135英鎊
挪威征稅金額範圍為：產品單價金額≤3000挪威克朗(比如客戶買了3件產品，其中有2件產品低於3000挪威克朗的，也需要交稅）

2.VAT影響的具體表現

訂單上有VAT標誌：客戶默認讓阿裏代收代繳
沒有VAT標誌，但買家在買家端同步了自己的VAT號，則不需要平台代收代繳，客戶在自己國家自己去交
沒有VAT標，客戶也沒VAT稅號，賣家需要做的動作：給物流說明客戶沒有VAT號，讓當地國家末端物流自行收取即可；給買家說明在國家VAT征收範圍內，平台不代收代繳，需要您自己在國家進行交稅。（VAT稅由物流末端派送方，清關派送後，客戶收貨之前，物流方代收代繳）

3.VAT訂單起草

若買家未提供VAT稅號給阿裏巴巴國際站，那麼在買家/賣家起草訂單時，系統會在訂單總價基礎上增加VAT金額。該筆VAT金額由阿裏巴巴國際站代收代繳，買家操作支付，不計入訂單總價。

訂單起草時：

訂單起草後列表頁面：

訂單起草後詳情頁面：

4.VAT訂單的資金關聯

對於由阿裏巴巴國際站代收代繳增值稅的訂單

1）若訂單是通過線上渠道支付的，買家需足額付足訂單款項（包括稅款），阿裏巴巴國際站直接扣除稅款後資金入賣家賬戶，賣家側後續操作無任何變化感知。

2）若訂單是通過線下TT渠道支付的，賣家操作資金關聯訂單的時候，資金優先關聯訂單稅款，訂單稅款完整扣除後的剩餘資金關聯訂單。系統會對關聯金額進行明確區分和展示。

備注：對於由平台代收代繳VAT的訂單，為避免買家線下TT支付時未考慮VAT金額，而平台對該筆金額代收代繳VAT後導緻賣家實收貨款金額低於應收貨款金額的情況發生，建議賣家在和買家的交易溝通過程中，提前告知買家需要按照訂單詳情中所載金額進行稅費的支付，避免後續因稅費的支付問題產生爭議。

5.VAT訂單的發貨

阿裏代收代繳訂單

① 如果訂單使用阿裏物流發貨：

物流訂單是通過信用保障訂單發貨台頁面正向起草的，賣家無需任何額外操作。

訂單是先在阿裏物流頁面起草後關聯信用保障訂單的，賣家需要在起草物流訂單填寫申報信息時，手動錄入阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC稅號（其中，英國無需額外操作，歐盟27國錄入平台IOSS完成發貨，挪威錄入平台VOEC完成發貨）

② 如果訂單使用賣家自有線下物流發貨且訂單收貨地址是歐盟27國或挪威：

賣家可以通過阿裏巴巴國際站訂單列表頁的公告欄，查看阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC稅號（請閱讀《關於Alibaba.com平台稅號使用協議》，“繼續查看”即表示同意該協議要求），由賣家把阿裏巴巴國際站稅號提供給貨代/物流承運商完成平台已稅訂單的進口申報，否則包裹在進口申報時可能被歐盟或挪威海關二次征稅，物流商可能還會額外收取清關手續費，從而影響買家購物體驗，可能引發買家拒貨等風險。

阿裏無需代收代繳訂單。如買家已經提供有效VAT稅號給阿裏巴巴國際站的場景）

鑒於買家VAT稅號屬於買家的隱私信息，阿裏巴巴國際站無法直接線上提供買家的VAT稅號給賣家，需要賣家直接聯系買家獲取，並務必將買家VAT稅號在物流發貨時提供給物流服務商。

6.常見FAQ

Q1. 哪些訂單平台會代收代繳VAT稅費？

A：訂單類型不區分Buynow訂單還是普通訂單，隻要收件目的國是征稅國家，且訂單金額符合征稅要求的訂單（歐盟除法國外，統一為商品金額等於或低於150歐元的訂單；法國為所有訂單；英國為等於或低於135英鎊的訂單；挪威為產品單價低於3000挪威克朗）。但如果買家已提供了有效的VAT稅號，阿裏巴巴國際站不需要進行代收代繳，訂單中也不會有稅費的計算、展示和繳納。

Q2. 如何區分哪些訂單平台已經代收代繳了VAT稅費？

A：已經由平台代收代繳了VAT稅費的訂單的會在訂單列表頁打VAT標，並且詳情部分會展示VAT金額。

Q3. 買家VAT號和阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC號有什麼區別？

A: 買家VAT稅號是買家的自有稅號，阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC稅號是阿裏巴巴國際站向稅局申報代收代繳增值稅的統一稅號（平台IOSS稅號隻適用於平台已征稅的訂單在歐盟的申報。平台VOEC稅號隻適用於平台已征稅的訂單在挪威的申報）。所有需要繳稅的訂單，系統會優先判斷買家是否有提供自有VAT稅號進行申報，如果買家沒有提供，則由阿裏巴巴國際站代收代繳。

Q4. 買家提供了VAT稅號的，阿裏巴巴國際站會提供給賣家嗎？

A: 不會！VAT稅號屬於買家的隱私信息，阿裏巴巴國際站無法直接線上提供買家的VAT稅號給到賣家，需要賣家直接聯系買家獲取，並將買家稅號在物流發貨時務必提供給物流服務商。

Q5. 買家如何提供VAT號給平台？

A: 買家可以通過管理自己的賬戶信息模塊直接錄入VAT號，也可以在起草訂單的時候在訂單頁面直接填寫VAT號。

PC端路徑：My profile--Company Information--Tax Information--Add VAT number

APP端路徑：My Alibaba--頭像--Company information-- Add VAT number

Q6. 如果選了線下自有物流發貨，但沒有將阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC號發送給物流服務商，是否會造成重複征稅？

A: 若賣家未提供或未正確提供阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC稅號，可能會導緻由阿裏巴巴國際站代收代繳增值稅的訂單被海關二次收取增值稅，並可能產生清關手續費，延長貨物的清關時間，帶來不好的買家體驗。由此產生的重複繳稅損失，需賣家自行承擔。

Q7. IOSS/VOEC稅號怎麼獲取，什麼賬號有獲取權限？

A: 通過在賣家訂單列表頁面（My Alibaba--交易管理--所有訂單）的公告可以查看，主子賬號均可。（請閱讀《關於Alibaba.com平台稅號使用協議》，“繼續查看”即默認同意該協議要求）。賣家必須遵守相關的使用要求，僅對平台已征稅的訂單使用該IOSS/VOEC稅號，並向海關準確申報。

Q8. 阿裏巴巴國際站的IOSS/VOEC是否可以用於非阿裏巴巴國際站訂單的出口？

A：供應商需要對阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC稅號的使用履行保密義務，不是通過阿裏巴巴國際站銷售的商品訂單或者通過阿裏巴巴國際站銷售的非平台代收代繳的訂單，不允許使用阿裏巴巴國際站IOSS/VOEC稅號進行申報。濫用IOSS/VOEC稅號需要承擔相應稅金、罰金及法律責任。

Q9. 訂單的修改會受VAT影響嗎？

A: 受法國無征稅限額政策影響，目的國為法國的訂單支付後不支持改大訂單金額，且不支持其他收貨國家修改為法國。

Q10. 曆史非代收代繳訂單的重新修改是否會涉及重新代收代繳？

A: 不會。

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